CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR (CDC)
São financiamentos concedidos pelos Bancos, ou pelas chamadas Financeiras, a pessoas físicas ou jurídicas, para aquisição de bens ou serviços. A quitação do financiamento é feita normalmente em prestações mensais, iguais e sucessivas. Além de juros, é cobrado IOF de 0,5% ao mês (limitado a um total de 6%) para pessoas físicas e 1% ao mês (até o limite de 12%) para pessoas jurídicas.
Sua contratação é simples e rápida, bastando que você escolha o bem de sua necessidade. O CDC é uma alternativa de financiamento de veículos leves e pesados, máquinas e equipamentos médicos e odontológicos, equipamentos de informática, serviços diversos, entre outros. Os prazos variam entre 1 e 48 meses, de acordo com o bem financiado.
As taxas para o CDC são muito convidativas e realmente diferenciadas no mercado. Confira!
Seja qual for o seu projeto de vida ou necessidade, o CDC é uma boa opção para concretizá-lo.
Geralmente são apresentadas as seguintes condições:
Prazos
De 1 a 48 meses, dependendo do bem financiado.
Entrada Mínima (sob consulta)
Varia em função do prazo da operação e do tipo de bem ou serviço escolhido.
Tributação
IOF: Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro ou relativos a títulos e valores imobiliários.
Importante: para os contratos de CDC, o seguro é obrigatório.
EXEMPLO 1
1. O Sr. Geraldo obtém um financiamento no valor de $ 1.600,00 para ser liquidado em cinco prestações mensais iguais. Sabendo-se que o Banco cobra uma taxa de juros de 9% ao mês mais IOF de 0,5% ao mês , calcular o valor das prestações e o valor líquido recebido pelo Sr. Geraldo.
Solução
a. Valor das prestações
É obtido através da fórmula básica:
b. Valor líquido recebido pelo Sr. Geraldo
· Valor do IOF = 0,005 x 5 x 1.600,00 = 40,00
· Valor líquido = 1.600,00 – 40,00 = 1.560,00
2. Admitindo-se, no caso do primeiro exemplo, que o Sr. Geraldo tivesse recebido $ 1.600,00 líquido, isto é, já deduzido o IOF, calcular o valor efetivamente financiado, o valor do IOF e o valor das prestações.
Solução
a. Cálculo do valor efetivamente financiado
Podemos resolver esse problema a partir da seguinte equação:
1.600,00 = P – 0,005 x 5 x P = P (1 – 0,025) = P x 0,975
P = (1600,00/0,975) = 1.641,03
Assim, para se obter o valor financiado a partir do valor líquido recebido, basta fazer como segue:
em que n representa o prazo em número de meses, limitado a 12, visto que a alíquota máxima do IOC é de 0,06 ou 6%.
b. Valor do IOF
IOF = 1.641,03 – 1.600,00 = 41,03 ou
IOF = 0,005 x 5 x 1.641,03 = 41,03
c. Valor das prestações
As operações de Crédito Direto ao Consumidor, com encargos pós-fixados, são normalmente realizadas por prazos mais longos que aquelas com encargos pré-fixados, podendo chegar a 36 meses. Atualmente, o indexador mais utilizado para correção das prestações é a TR. O plano de pagamento mais comum é o de prestações iguais, mensais s sucessivas. As taxas de juros variam dentro de um intervalo muito amplo, oscilando entre 1% e 8% ao mês. O IOF é de 0,5% ao mês,calculado de forma idêntica ao mostrado acima no caso do CDC pré-fixado.
EXEMPLO 2
2. O Sr. Ricardo comprou um veículo no valor $ 53.500,00. Deu uma entrada correspondente a 20% desse valor e o restante foi financiado para pagamento em 15 prestações mensais iguais. O Banco que está financiando essa operação cobra juros de 3,8% ao mês, mais IOF. Considerando que do valor recebido pelo Sr. Ricardo já está deduzido o IOF, que a TR da data do contrato é de 2,81% e a do dia do vencimento da prestação no mês seguinte de 2,73%, calcular o valor efetivamente financiado pelo Banco e os valores das duas primeiras prestações pagos nos respectivos vencimentos.
Solução
a. Valor efetivamente financiado (contém o IOF)
Valor líquido recebido = valor do veículo – entrada
Valor da entrada = 20% x 53.500,00 = 10.700,00
Valor líquido = 53.500,00 – 10.700,00 = 42.800,00
Como vimos acima, o valor financiado pode ser facilmente determinado a partir do valor líquido, como segue:
em que a expressão “ 0,05 x n” corresponde à alíquota do IOF referente à operação. E como o n está limitado a 12 meses, a alíquota do IOF para prazos iguais ou superiores a 12 meses é sempre de 6%. Portanto, tem-se que:
b. Valor do IOF
IOF = 45.531,91 – 42.800,00 = 2.731,91 ou
IOF = 6% x 45.531,91 = 2.731,91
c. Valor das prestações mensais
d. Valor das duas primeiras prestações nos respectivos vencimentos (corrigidos pela TR)
Para se obter o valor a ser pago no vencimento, basta corrigir o valor da primeira prestação pela TR do dia do contrato e as demais pela TR correspondentes ao dia do vencimento da prestação imediatamente anterior. Assim, no caso do nosso exemplo, temos:
Primeira prestação = 4.038,13 x 1,0281 = 4.151,60
Segunda prestação = 4.151,60 x 1,0273 = 4.264,94